設置“銀行存款日記賬”，由出納員依照業務發生順序，每日逐筆予以登記。出納員定期把銀行存款賬面余額同銀行對賬單進行核對，且按月編排銀行存款余額調節表，經公司財務部部長簽字后，再報公司經理審閱。

2、公司收到的，除卻供日常零用支付所需限額以外的現金，以及各種匯票等，都必須及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每周一向公司經理上報“銀行存款收付周報表”。

5、財務部的人員，應當對銀行存款余額以及收付業務，強化保密方面的工作，財務部僅僅是向公司領導，提供有關銀行存款余額的狀況 。

6、公司銀行付款時，由公司經辦人員來填寫“付款審批單”，填寫后要經過部門負責人簽字，之后再經財務部部長簽字，然后還要經公司經理簽字，簽完字后才能辦理付款，而支付支票等這種付款方式，必須要具備收款單位以及經辦人的相關信息才行。

7、公司出現客戶貨款入賬的情況，或者出現匯票無法存入銀行的情況，在此情形下，出納員要在最短暫的時間之內，去通知公司經理，同時還要通知銷售部經辦人員。

二、現金管理

公司收入現金之際，按照國家那《現金管理條例》的規定，當公司銷售產品之時，當公司提供勞務之時，當公司副產品回收之時，以及在其它那經營收入收取現金之時，都必須向付款那個方開具銷售發票出納日常工作內容及流程，或者開具收據，要如實依照規定的時限，要依照規定的順序，要逐欄進行填寫，要全部欄次一次性去填寫，還要加蓋“現金收訖”及“收款人”的印章 。

2、公司現金支付涵蓋這些范圍：農副產品收購，公司員工工資、津貼、獎金，個人勞務報酬，出差人員必須攜帶的差旅費，結算起點以下的零星支出（公司結算起點設定為500元），公司總經理批準的其它開支。

出納員支付個人款項時，若超過使用現金限額，便以支票支付，倘若確實必須全額支付現金，那么經過財務部部長審核，并且經公司經理批準之后才進行支付。

3、出納員支付現金時，能夠從公司庫存現金限額中予以支付，或者從銀行存款里進行提取，不可以坐支現金。要是因特殊情況確實得支出的，事先要報公司經理批準，之后再辦理 。

4、公司有著庫存備用金限額是1000元的規定，出納員依照規定妥善地進行保管，對于超出限額的部分要隨時存入開戶銀行 。

5、出納，從銀行提取備用金，要填寫“現金領用單”，經過財務部部長批準，再經公司經理批準，方可提取 。

公司員工，若因工作需要借用現金，那么就得填寫“借款單”，之后經由部門負責人簽字批準，再經公司財務部部長簽字批準，最后經公司經理簽字批準后，方可提取 。

7、出納員不被允許使用不符合公司財務制度的憑證去抵擋庫存現金出納日常工作內容及流程，公司員工不被允許使用公司銀行賬戶代替其他單位或者個人進行現金的存入操作或者支取操作。

8、出納員要將現金賬目建立并且健全起來，對現金收付進行逐筆登記，賬目需做到按日清理、按月結算，每日都要進行結算，確保賬款相互符合。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司的“財務專用章”，由財務部部長負責保管，“章”則由出納員保管，每當支票需要蓋章時，“財務專用章”要由財政部部長親自去加蓋，并且還要對付款原始憑證進行復核 。

公司支票由出納員妥善進行保管，一旦因為出現丟失的情況而致使公司遭受損失，那么本人將承擔全部的責任。

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